越南，作为东南亚经济新星，吸引了全球出口商的目光。然而，复杂多变的关税政策却常常成为企业迈向成功的拦路虎。从三种主要税率到多边贸易协定，越南的关税制度包含了众多细节和要求。是否想掌握这些关键点，降低出口成本？本文将为您提供凯发最新官方app下载指南，助您轻松应对越南市场的挑战！
一、越南关税概述
越南的关税制度主要分为三种税率：普通税率、优惠税率和特别优惠税率。
1、普通税率：适用于未与越南建立正常贸易关系的国家，其税率比最惠国税率高约50%。例如，来自非优惠待遇或非惠国的货物，将征收普通税率，即在最惠国税率基础上加收50%的附加费。
2、优惠税率：适用于原产于给予越南最惠国待遇的国家（地区）的进口货物。越南对从世贸组织（WTO）成员进口的商品实施优惠税率。目前，越南的最惠国关税平均税率约为18.2%，其中农产品约为24.5%，非农产品约为15.7%。
3、特别优惠税率：适用于与越南签订自由贸易协定（FTA）的国家（地区）进口的商品。要享受特惠税率，商品必须提供原产地证书（C/O），否则将适用普通税率。越南已签署并生效的自由贸易协定包括《东盟货物贸易协定》、《东盟与日本全面经济伙伴关系协定》、《东盟与中国全面经济合作框架协定货物贸易协定》等。进口货物必须附有适当的原产地证明，才能获得特殊优惠税率。
二、查询关税的工具与方法
越南海关官方网站（www.customs.gov.vn）是查询关税信息的主要渠道。操作步骤如下：
1、进入官网：访问越南海关官网。
2、进入查询系统：在首页上方或侧边栏找到“进出口管理系统”入口，点击进入。如是首次使用，需要按照指引进行注册。
3、登录系统：注册完成后，登录进出口管理系统。
4、选择查询功能：在系统中选择“查询”功能，然后点击“进出口税则查询”。
5、输入查询条件：根据需要输入商品名称、税则号（HS编码）等信息。
6、查看结果：点击“查询”按钮，系统将显示相关的进口关税信息。
注意：确保输入信息的准确性，尤其是商品描述和税则号，以免影响查询结果。
三、不同产品的关税税率
（一）常见商品范例
1、农产品
农产品的关税税率在越南通常较高，具体税率因产品而异，一般在5%至35%之间。
?大米（HS编码：1006）：
?普通税率：40%
?优惠税率：20%
?特别优惠税率（与东盟国家）：0%
越南是大米的主要出口国，但也进口特殊品种的大米。根据《东盟自由贸易协定》，东盟国家之间的大米贸易享受零关税。
?小麦（HS编码：1001）：
?普通税率：10%
?优惠税率：5%
?特别优惠税率（与澳大利亚、新西兰等签订FTA的国家）：0%
越南进口小麦主要用于食品加工，特惠税率有助于降低加工成本。
?水果和蔬菜（HS编码：07和08章）：
?例如，苹果（0808.10）：
?普通税率：25%
?优惠税率：10%
?特别优惠税率（与中国）：0%
?香蕉（0803.90）：
?普通税率：30%
?优惠税率：15%
?特别优惠税率（东盟国家）：0%
越南与中国、东盟国家的贸易协定使得水果进口关税大幅降低，促进了贸易往来。
?咖啡（HS编码：0901）：
?普通税率：40%
?优惠税率：20%
?特别优惠税率：0%
越南是咖啡出口大国，但也进口特殊品种的咖啡豆。特惠税率为0%，有利于咖啡产业的发展。
?水产品（HS编码：03章）：
?例如，冷冻鱼类（0303）：
?普通税率：30%
?优惠税率：18%
?特别优惠税率（EVFTA）：0%
根据《越南与欧盟自由贸易协定》（EVFTA），50%的水产品关税立即降为零，剩余部分将在七年内逐步降为零。
2、工业产品
工业产品的关税税率范围较广，通常在0%至35%之间，具体税率取决于产凯发手机app官网型和贸易协定。
?纺织品和服装（HS编码：61和62章）：
?普通税率：50%
?优惠税率：20%-30%
?特别优惠税率（CPTPP、EVFTA）：0%-5%
越南与欧盟和CPTPP成员国的协定使得纺织品和服装的关税逐步降低，有助于越南纺织业的出口。
?钢铁产品（HS编码：72和73章）：
?例如，热轧钢卷（7208）：
?普通税率：30%
?优惠税率：10%
?特别优惠税率（中国-东盟FTA）：0%
?镀锌钢板（7210）：
?普通税率：35%
?优惠税率：12%
?特别优惠税率：0%
越南对国内有生产能力的钢铁产品提高了税率，以保护本土产业。
?化工产品（HS编码：28和29章）：
?例如，聚乙烯（3901）：
?普通税率：25%
?优惠税率：5%
?特别优惠税率（韩国、东盟）：0%
越南进口大量化工原料，特惠税率有助于降低生产成本。
3、电子产品
电子产品的关税税率通常在0%至30%之间，受益于多项自由贸易协定，部分产品可以享受零关税。
?手机（HS编码：8517.12）：
?普通税率：25%
?优惠税率：0%-10%
?特别优惠税率（中国-东盟FTA）：0%
手机及其部件在越南享受较低的关税，有利于电子产业的发展。
?电脑和笔记本（HS编码：8471）：
?普通税率：20%
?优惠税率：0%
?特别优惠税率：0%
根据信息技术协定（ITA），越南对电脑和相关设备实施零关税。
?家用电器（HS编码：85章）：
?电视机（8528.72）：
?普通税率：30%
?优惠税率：15%
?特别优惠税率（韩国、中国）：0%
?冰箱（8418.21）：
?普通税率：25%
?优惠税率：10%
?特别优惠税率：0%
越南对家用电器的关税逐步降低，鼓励进口先进的电子产品。
4、汽车和汽车零部件
汽车及其零部件的关税税率较，通常在5%至70%之间，但也有一些减免政策。
?乘用车（HS编码：8703）：
?排量1.5升以下：
?普通税率：70%
?优惠税率：50%
?特别优惠税率（东盟国家）：30%
?排量1.5升至3.0升：
?普通税率：70%
?优惠税率：55%
?特别优惠税率：40%
?排量3.0升以上：
?普通税率：70%
?优惠税率：70%
?特别优惠税率：70%
越南对大排量汽车维持高关税，以控制进口数量。
?商用车（HS编码：8704）：
?载重5吨以下：
?普通税率：50%
?优惠税率：30%
?特别优惠税率：0%-5%
?载重5吨以上：
?普通税率：40%
?优惠税率：25%
?特别优惠税率：0%-5%
?与东盟国家的贸易协定使得商用车关税大幅降低。
?汽车零部件（HS编码：8708）：
?发动机（8407、8408）：
?普通税率：45%
?优惠税率：20%
?特别优惠税率：0%-5%
?变速箱（8708.40）：
?普通税率：35%
?优惠税率：15%
?特别优惠税率：0%-5%
?其他零部件：
?关税税率在5%至30%之间，具体取决于零部件类型和贸易协定。
越南正在调整汽车零部件的进口税率，以支持国内汽车产业的发展。
（二）特殊商品情况
1、黄金和贵金属
?黄金首饰（HS编码：7113）：
?纯度不低于95%：
?出口关税：2%
?进口关税：0%
?纯度低于95%：
?出口关税：0%
?进口关税：0%
?由于黄金市场的特殊性，越南对高纯度黄金首饰征收出口关税，以控制黄金外流。
2、石油和燃料（HS编码：27章）
?原油（2709）：
?出口关税：5%
?进口关税：0%
?成品油（2710）：
?普通税率：40%
?优惠税率：20%
?特别优惠税率（韩国、新加坡）：10%
越南是石油净进口国，对成品油进口实施较高的关税，但与部分国家签订的协定降低了关税。
3、酒类和烟草
?酒类（HS编码：22章）：
?葡萄酒（2204）：
?普通税率：80%
?优惠税率：50%
?特别优惠税率（EVFTA）：45%，逐步降至20%
?烈酒（2208）：
?普通税率：100%
?优惠税率：55%
?特别优惠税率：50%，逐步降低
越南对酒类进口征收高关税，并附加消费税和增值税。
?烟草（HS编码：24章）：
?普通税率：135%
?优惠税率：100%
?特别优惠税率：90%，逐步降低
高关税旨在控制烟草消费，同时增加财政收入。
4、药品和医疗器械（HS编码：30章、90章）
?药品（3004）：
?普通税率：20%
?优惠税率：5%-10%
?特别优惠税率（日本、韩国）：0%-5%
?越南对部分关键药品实施零关税，以满足公共卫生需求。
?医疗器械（9018）：
?普通税率：15%
?优惠税率：0%-5%
?特别优惠税率：0%
医疗器械进口享受较低关税，有助于提升越南医疗水平。
四、贸易协定的影响
中国和越南之间签订的多边贸易协定对关税产生了重大影响。
1、区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）：
?于2022年1月1日对包括越南在内的多国生效。
?协定生效后，九成以上的产品将逐步实现零关税。
?这将极大地促进区域内产业链和价值链的发展。
2、中国—东盟自由贸易协定：
?原产于中国和东盟成员国的产品，在符合原产地规则的情况下，可享受优惠关税待遇。
?例如，2022年前11个月，中国从越南进口的鲜榴莲、鲜甘薯、燕窝等新增准入农产品达146.5亿元。
贸易协定为中越两国贸易提供了更多的优惠税率和关税减免机会，促进了经济合作与发展。
五、其他影响关税的因素
（一）汇率波动
?汇率波动会直接影响商品价格和税费。
?例如，人民币对越南盾汇率上升5%，可能导致出口商品价格上涨，关税税费也随之增加。
?企业应关注汇率变化，必要时采用套期保值等金融手段降低风险。
（二）商品性质与归类
?商品的正确归类对关税计算至关重要。
?不同类别的商品关税税率可能差异巨大。
?企业需熟悉越南的商品分类标准，确保申报信息准确无误。
六、关税减免与优惠
（一）政策说明
1、普惠制关税优惠政策（GSP）：
?自2014年起，越南多类商品享受普惠关税优惠。
?越南鞋类对欧盟出口关税由8%-17%降至4.5%。
?例如，HS编码6403的皮鞋，关税从17%降至4.5%。
2、越南与欧盟贸易和投资协定：
?生效后，71%从越南出口至欧洲的商品免除关税，未来七年内扩大至99%。
?预计越南对欧盟出口将大幅增长。
3、全面与进步跨太平洋伙伴关系协定（CPTPP）：
?从今年起，成员国之间的部分商品关税将逐步降至零。
?有利于水果、冷冻食品等产品的贸易。
4、2023年免征进出口关税情形：
?包括用于生产加工出口产品的进口原材料、零部件等。
?高新技术、科技企业在投产起一定年限内免征进口关税。
?详细情况可参考越南财政部发布的相关政策。
（二）企业降低成本的方法
1、了解并利用政策：及时关注越南的关税优惠政策，充分利用相关优惠。
2、确保商品符合要求：满足原产地规则，确保商品质量符合标准。
3、优化供应链：合理规划供应链，选择合适的贸易伙伴，降低成本。
4、申请原产地证书：积极办理原产地证书，享受关税减免。
5、投资越南：在越南设厂可享受多种税收优惠和投资便利。
七、总结与展望
出口越南的关税政策虽然复杂，但通过深入了解和合理运用，企业可以有效降低贸易成本，提升竞争力。
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沪公网安备31011502009912号 
